Costo Promedio

Se conoce como costo a todos los valores en los que se incurre hasta tener un producto listo para la venta, en el caso de el Latinium se maneja el calculo de costos por el método de Costo Promedio el detalle de los movimientos se lo puede ver en el Kárdex

Kárdex

El Kardex es un documento que nos sirve para llevar el control de inventarios sea de productos o materiales dentro de una empresa, en el reporte del Kárdex se encontrarán los siguientes campos:

Fecha

Indica fecha en la cual se realiza la transacción 10/dic/2015

Abrev

Indica la abreviatura que indica el tipo de transacción, por ejemplo FC => Factura de Compra

Número

El número de comprobante indicado en la columna Abrev FC 1

Nombre

Hace refrencia a el proveedor o cliente indicado en la transacción Flor María Morán

Precio

Indica el valor unitario del artículo 22,00

Cant. Ing.

Corresponde las unidades del artículo 10,00

Ingreso

Es la multiplicación de precio por cantidad en la caso de que sea una compra o ingreso de bodega220,00

Cant. Egr.

Corresponde las unidades del artículo

Egreso

Es la multiplicación de precio por cantidad en el caso de que sea una venta o un egreso de bodega

Saldo

Es el stock disponible del artículo

Costo Promedio

Indica el costo promedio del artículo

Inventario

El valor total del inventario
¿Qué afecta el costo promedio?
  • Solo los ingresos afectan el costo
  • Los descuentos en las compras disminuye(-) el costo promedio
  • El valor del flete aumenta(+) el costo promedio
  • La devolución de compra

  • ¿Qué NO afecta el costo promedio?
  • Los egresos no afectan al costo promedio
  • La devolución de venta


  • Ahora con los conocimientos básicos de costo promedio realizaremos un ejemplo en el Latinium
    1.-Crearemos el artículo Sillas cenza sin brazos se debe verificar que el grupo sea de tipo inventario, dando clic en el ícono Carpeta de la casilla grupo, se abrirá una ventana en la de Grupo de Artículos en la parte inferior izquierda debe tener Tipo:

    2.-El proveedor Flor María Morán nos emite la factura N° 1 por 10 sillas cenza sin brazos por un valor unitario de usd 22,00. El kardex quedaría de la siguiente manera:
    Kardex
    Fecha Abrev Número Nombre Precio Cant. Ingr. Ingreso Cant. Egre Egreso Saldo Costo P Inventario
    10/dic/2015 FC 1 Flor María Morán 22,00 10 220,00 0 0 10,00 22,00 220

    3.- el cliente Karla Cedeño de se vende 1 silla con la factura número 5 el día 11 de diciembre a un costo de usd 30.00
    Kardex
    Fecha Abrev Número Nombre Precio Cant. Ingr. Ingreso Cant. Egre Egreso Saldo Costo P Inventario
    10/dic/2015 FC 1 Flor María Morán 22,00 10 220,00 0 0 10,00 22,00 220
    11/dic/2015 FV 5 Karla Cedeño 30,00 0 0 1 22 9,00 22,00 198

    4.-El día 13 de diciembre se realiza la compra de 20 sillas al proveedor Cis Audit con valor unitario de usd 35,00 , el mismo que nos emite la factura número 56
    Kardex
    Fecha Abrev Número Nombre Precio Cant. Ingr. Ingreso Cant. Egre Egreso Saldo Costo P Inventario
    10/dic/2015 FC 1 Flor María Morán 22,00 10 220,00 0 0 10,00 22,00 220
    11/dic/2015 FV 5 Karla Cedeño 30,00 0 0 1 22 9,00 22,00 198
    13/dic/2015 FC 56 Cis Audit 35,00 20 700 0 0 29,00 30,97 898

    5.- Se realiza la venta de 3 sillas a el cliente Roberto Guerra con un valor unitario de usd 30,97, se emite la factura número 6
    Kardex
    Fecha Abrev Número Nombre Precio Cant. Ingr. Ingreso Cant. Egre Egreso Saldo Costo P Inventario
    10/dic/2015 FC 1 Flor María Morán 22,00 10 220,00 0 0 10,00 22,00 220
    11/dic/2015 FV 5 Karla Cedeño 30,00 0 0 1 22 9,00 22,00 198
    13/dic/2015 FC 56 Cis Audit 35,00 20 700 0 0 29,00 30,97 898
    14/dic/2015 FV 6 Roberto Guerra 30,97 0 0 1 92,89 25,00 30,97 805

    6.-El día 15 de diciembre se observa que una de las sillas adquiridas con la factura de compra número 56 tiene defectos de tapizado, motivo por el cual se la devuelve al proveedor Cis Audit con la devolución de compra número 1
    Kardex
    Fecha Abrev Número Nombre Precio Cant. Ingr. Ingreso Cant. Egre Egreso Saldo Costo P Inventario
    10/dic/2015 FC 1 Flor María Morán 22,00 10 220,00 0 0 10,00 22,00 220
    11/dic/2015 FV 5 Karla Cedeño 30,00 0 0 1 22 9,00 22,00 198
    13/dic/2015 FC 56 Cis Audit 35,00 20 700 0 0 29,00 30,97 898
    14/dic/2015 FV 6 Roberto Guerra 30,97 0 0 1 92,89 25,00 30,97 805
    15/dic/2015 DC 1 Cis Audit 35,00 0 0 1 35 25,00 30,80 770,1

    7.-El 17 de diciembre la clienta Karla Cedeño devuelve una silla que fue vendida con la factura # 1, y se le emite la devolución de compra 1
    Kardex
    Fecha Abrev Número Nombre Precio Cant. Ingr. Ingreso Cant. Egre Egreso Saldo Costo P Inventario
    10/dic/2015 FC 1 Flor María Morán 22,00 10 220,00 0 0 10,00 22,00 220
    11/dic/2015 FV 5 Karla Cedeño 30,00 0 0 1 22 9,00 22,00 198
    13/dic/2015 FC 56 Cis Audit 35,00 20 700 0 0 29,00 30,97 898
    14/dic/2015 FV 6 Roberto Guerra 30,97 0 0 1 92,89 25,00 30,97 805
    15/dic/2015 DC 1 Cis Audit 35,00 0 0 1 35 25,00 30,80 770,1
    17/dic/2015 DV 1 Karla Cedeño 30,00 1 30,80 0 0 26,00 30,80 800,9
    NOTA:
    Se debe revisar no tener negativo, en caso de que estos existieran se debe hacer los ajustes con fecha previa a la del negativo y luego de eso recalcular los costos.